2025 근로소득세 계산 방법 및 절세 꿀팁 총정리!

연초나 연말정산 시즌만 되면 누구나 한 번쯤 이렇게 말하죠. “월급은 그대로인데 세금은 왜 이렇게 많이 떼지?”

특히 근로소득세는 매달 급여 명세서에서 빠져나가는 고정 지출 중 하나인 만큼, 어떻게 계산되고 어떻게 줄일 수 있는지 정확히 아는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 ✅ 근로소득세란 무엇인지 ✅ 2025년 기준 계산 방법 ✅ 실질적인 절세 팁 까지 알기 쉽게 정리해드립니다.

근로소득세 계산기 사용하기

근로소득세란?

근로소득세는 근로자가 급여·상여·수당 등 모든 근로에 따른 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 매달 급여에서 원천징수 방식으로 자동 공제되며, 말 그대로 “내가 번 돈 중 국가에 내는 세금”입니다.

2025년 근로소득세 계산 방법

근로소득세는 아래 순서를 통해 계산됩니다:

1. 총급여 산정 👉 월급 + 상여 + 수당 등 전부 합산

2. 근로소득공제 적용 👉 급여 수준에 따라 일정 금액 공제

3. 과세표준 도출 👉 총급여 - 각종 공제(근로소득·인적 등)

4. 세율 적용 (누진세) 👉 과세표준에 따라 6%~45% 세율 부과

5. 세액공제 적용 👉 연금, 의료비, 기부금 등으로 세액 절감

2025 근로소득세율표

과세표준 (연소득 기준) | 세율 | 누진공제액
1,200만 원 이하 | 6% | 0
1,200만 초과 ~ 4,600만 | 15% | 108만 원
4,600만 초과 ~ 8,800만 | 24% | 522만 원
8,800만 초과 ~ 1.5억 | 35% | 1,490만 원
1.5억 초과 ~ 3억 | 38% | 1,940만 원
3억 초과 ~ 5억 | 40% | 2,540만 원
5억 초과 ~ 10억 | 42% | 3,540만 원
10억 초과 | 45% | 6,690만 원

근로소득세 절세 꿀팁

1. IRP·연금저축 세액공제 - 최대 700만 원 납입 시 공제 가능 - 공제율: 13.2%~16.5%

2. 기부금·의료비·교육비 공제 - 연말정산 시 영수증 필수 제출

3. 부양가족 인적공제 - 자녀, 부모, 형제자매 등 조건 충족 시 가능

4. 월세 세액공제 - 총급여 8,000만 원 이하 무주택자 대상 - 최대 15% 세액공제

5. 비과세 수당 확인 - 식대(10만 원), 육아휴직급여, 자가운전보조비 등은 비과세

절세 사례로 보는 전략

청년 B씨 사례

- 연봉: 3,000만 원 - IRP 납입: 300만 원 → 약 40만 원 절세 - 중소기업 취업청년 감면: 최대 5년간 소득세 90% 감면 - 월세 공제: 연 75만 원 세액공제

단순한 팁보다, 내게 맞는 조합을 찾는 게 중요합니다.

2024년 vs 2025년 세율 비교

구간 | 세율 | 2024년 | 2025년 | 비고
1,200만 원 이하 | 6% | 동일 | 동일 | 변동 없음
1,200만 ~ 4,600만 | 15% | 동일 | 동일 | 변동 없음
4,600만 ~ 8,800만 | 24% | 동일 | 동일 | 변동 없음
8,800만 ~ 1.5억 | 35% | 동일 | 동일 | 변동 없음
1.5억 ~ 3억 | 38% | 동일 | 동일 | 변동 없음
3억 ~ 5억 | 40% | 동일 | 동일 | 변동 없음
5억 ~ 10억 | 42% | 동일 | 동일 | 변동 없음
10억 초과 | 45% | 동일 | 동일 | 변동 없음

세율은 동일하지만 세액공제 항목 일부 변경

표준세액공제: 13만 원 → 15만 원

자녀세액공제: 15만 원 → 20만 원

월세 공제율: 12% → 15%

근로소득세 vs 주민세

매달 급여에서 빠지는 소득세 옆의 ‘주민세’, 궁금하셨죠?

- 주민세는 근로소득세의 10% 부과 - 즉, 소득세 15만 원 → 주민세 1.5만 원 - 총 16.5만 원이 공제됨 - 회사가 함께 원천징수함

근로소득세 계산기 사용하기

기본 개념을 이해했다면 이제 실전입니다. 내 급여 기준으로 얼마나 세금이 나가는지 계산기를 활용해보세요.

마무리하며

근로소득세는 ‘그냥 빠져나가는 세금’이 아닙니다. 제도만 잘 알아도 수십만 원의 차이가 생깁니다.

IRP 하나로 절세, 청년 감면으로 소득세 대폭 절약, 월세 공제로 연 75만 원 환급!

열심히 일한 당신, 세금도 똑똑하게 줄여보세요. 지금부터 시작해도 늦지 않았습니다.

자주 묻는 질문

Q. 근로소득세는 매달 내는 건가요?
A. 네, 회사가 급여일에 원천징수하여 매달 납부합니다.

Q. 프리랜서도 근로소득세를 내나요?
A. 아니요, 프리랜서는 사업소득세 대상입니다.

Q. 중소기업 다니는 청년은 감면이 있나요?
A. 네, 최대 5년간 소득세 90% 감면 가능합니다.

근로소득세 계산기 사용하기